La moralité de paiement met à l’épreuve la liquidité en temps de crise

Le traitement numérique des paiements et la gestion dynamique du crédit peuvent stabiliser financièrement les fournisseurs et sous-traitants PME grâce à un paiement plus rapide des factures pendant la crise Cov-19. Les prestataires logistiques font partie des victimes. Lars Krüger décrit la situation.

Par Lars Krüger

Le coronavirus maintient toujours l’économie mondiale sous son emprise et envoie une onde de choc après l’autre à travers les systèmes de chaîne d’approvisionnement. De nombreuses grandes entreprises se concentrent maintenant sur la gestion de leur flux de trésorerie et retardent les paiements autant que possible pour rester liquides. Ce sont leurs prestataires, fournisseurs et sous-traitants qui en souffrent.

Dans la politique et l’économie, l’inquiétude grandit quant à la possibilité que de nombreuses PME s’effondrent en raison de cette crise de liquidité. Les aides gouvernementales et les crédits bon marché ne sont que partiellement efficaces. On appelle à une solidarité qui n’est présente que de manière ponctuelle. Les groupes industriels et commerciaux doivent réagir s’ils veulent préserver leurs sources d’approvisionnement et apporter plus de stabilité à leurs systèmes de chaîne d’approvisionnement à moyen terme. C’est un exercice d’équilibre délicat.

Alors que les grandes entreprises ont accès à divers moyens de financement commercial pour traverser les turbulences économiques, ces options sont souvent indisponibles pour les PME. Selon la Banque asiatique de développement (BAD), 45 % de toutes les demandes de financement commercial des PME sont rejetées, contre seulement 17,5 % des demandes des entreprises multinationales. Et parmi les PME, ce sont les plus grandes qui en bénéficient. En conséquence, il existe un véritable risque que davantage de petites entreprises déposent le bilan si elles sont payées trop tard par leurs clients ou si elles n’ont pas accès à des financements favorables pour combler leurs lacunes de trésorerie.

Le cash est roi

Dans cette situation tendue et face à des taux d’intérêt bas sur les dépôts bancaires, on pourrait croire que les modèles de paiement anticipé (Dynamic Discounting) sont en plein essor. Environ 80 % de tous les fournisseurs sont prêts à accorder des remises pour des paiements anticipés. Mais de nombreuses grandes entreprises ne sont pas intéressées ou ne sont pas en mesure sur le plan informatique de mettre à disposition de leurs fournisseurs et sous-traitants leur capital excédentaire sous forme de paiements anticipés.

Du point de vue des fournisseurs, de telles solutions de financement devraient être bureaucratiquement simples et transparentes, et ne devraient pas seulement bénéficier au grand acheteur – créant ainsi une véritable situation gagnant-gagnant. Cependant, elles ne répondent souvent pas à ces attentes. La plupart des plateformes de paiement et des modèles de Dynamic Discounting utilisés par les grandes entreprises (dans l’industrie, le commerce et le transport) sont peu attrayants pour les PME – trop bureaucratiques, en particulier lorsque les entreprises doivent s’inscrire sur différentes plateformes pour différents clients.

Une numérisation plus rapide

Il est donc urgent de rechercher une nouvelle approche pour mettre des financements à la disposition de tous les niveaux de la chaîne d’approvisionnement - de la source à l’aval - en particulier pour les fournisseurs de pièces et de composants subordonnés. Une première étape serait la numérisation des relations commerciales et du traitement des factures (e-Invoicing). Cela rend toutes les transactions entre acheteurs et vendeurs complètement transparentes. Cela réduit le risque de financement pour les acheteurs et les banques.

Les opérateurs de plateformes de commerce électronique ouvertes testent actuellement de nouveaux modèles d’incitation pour accroître massivement l’acceptation des factures électroniques et des procédures de remise numérique chez les fournisseurs et sous-traitants. Le financement des fournisseurs de longue date devrait à l’avenir être automatisé indépendamment d’une facture vérifiée dans un délai de quelques jours.

De plus en plus de pays envoient des e-factures ou échangent et traitent au moins des données de facturation électroniques en tant que copie de factures commerciales papier entre entreprises. Cependant, dans de nombreux États d’Asie, d’Afrique et d’Amérique latine, les factures B2B électroniques ne sont pas encore autorisées ou uniquement avec l’approbation explicite des autorités fiscales. Dans certains pays asiatiques, en revanche, l’e-Invoicing est déjà très développé, par exemple à Singapour, Taïwan, Hong Kong et en Corée du Sud. La pression financière de la crise Cov-19 accélérera la création et le traitement automatisés des factures dans le monde entier et, espérons-le, donnera un coup de pouce aux solutions de financement de la chaîne d’approvisionnement.

Changements difficiles de fournisseurs

Les grandes entreprises ne sont généralement ni en mesure ni disposées à changer rapidement de fournisseurs. En effet, les fournisseurs doivent être soigneusement sélectionnés pour respecter les normes de produit et les directives de conformité. Des appels d’offres, des compétitions et des soumissions détaillés et chronophages précèdent chaque nouveau contrat de coopération. Il est donc dans l’intérêt même des donneurs d’ordre que leurs fournisseurs ne fassent pas faillite en raison de la crise du coronavirus.

Les plateformes d’achat B2B sont en plein essor, mais elles sont plutôt utilisées pour des achats ponctuels, régionaux ou spécifiques à l’industrie (plateforme chimique), plutôt que comme fondement pour des relations fournisseurs intercontinentales à long terme. À l’échelle mondiale, Alibaba est la plus grande plateforme d’achat B2B. Mais ici aussi, les fournisseurs sont financièrement en danger, si bien que des prêts de transition leur sont actuellement proposés par le groupe.

Déjà vu

Personne n’a pu prédire l’ampleur, la vitesse, la gravité ou le moment de l’épidémie de coronavirus. Mais les entreprises ne devraient-elles pas être mieux préparées aux conséquences des perturbations de la chaîne d’approvisionnement – y compris sur le plan financier ? Chaque année, il existe de nombreux déclencheurs de perturbations : tempêtes, inondations, guerres, guerres commerciales, grèves (pensons à Hong Kong et à la France), maladies (vache folle, Ebola, Sars…) etc. Maintenant, il y a aussi un effondrement massif de la demande dans presque tous les secteurs économiques. Et ce sont toujours les fournisseurs et sous-traitants PME qui sont en difficulté.

L’auteur

 

Lars Krüger est depuis 2016 chez Tradeshift et en tant que directeur de la gestion des alliances, il est responsable de la région DACH. Il collabore étroitement avec les principaux cabinets de conseil. Lars Krüger possède plus de 20 ans d’expérience dans les domaines de l’e-Invoicing, de la collaboration commerciale, du Procure-to-Pay et de l’Order-to-Cash.

 

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